photosdematures.com

La proporció d’adequació de capital ajuda a mesurar la fortalesa financera o la capacitat de les institucions financeres per complir les seves obligacions amb els seus actius i capital i es calcula dividint el capital del banc pels seus actius ponderats pel risc.

Què és la proporció d’adequació de capital?

La ràtio d’adequació del capital és una mesura per esbrinar la proporció de capital dels bancs, respecte al total d’actius ponderats pel risc del banc. El risc de crèdit associat als actius depèn de l’entitat en què el banc presta préstecs, per exemple, el risc vinculat a un préstec que presta al govern és del 0%, però l’import dels préstecs a les persones és molt elevat percentatge.

• La proporció es representa en forma de percentatge, generalment un percentatge més elevat implica seguretat. Una ràtio baixa indica que el banc no té prou capital per al risc associat als seus actius i que pot patir qualsevol crisi adversa, cosa que va passar durant la recessió.
• Una ràtio molt elevada pot indicar que el banc no utilitza el seu capital de manera òptima prestant als seus clients. Els reguladors de tot el món han introduït Basilea 3, que els exigeix ​​mantenir un capital més elevat pel que fa al risc en els llibres de la companyia, per tal de protegir els sistemes financers d’una altra crisi important.

Fórmula

• El capital total, que és el numerador de la proporció d’adequació del capital, és la suma del capital de nivell 1 del banc i del capital de nivell 2 del banc.
  • El capital de nivell 1, que també es coneix com a capital de nivell 1 de capital comú, inclou principalment capital social, beneficis retinguts, altres ingressos integrals, actius intangibles i altres petits ajustaments.
  • El capital de nivell 2 d’un banc inclou reserves de revalorització, deute subordinat i excedents d’accions relacionats.
• El denominador són els actius ponderats pel risc. Els actius ponderats pel risc d’un banc inclouen els actius ponderats pel risc creditici, els actius ponderats pel risc de mercat i els actius ponderats pel risc operacional. La proporció es representa en forma de percentatge; un percentatge generalment més alt implica seguretat per al banc.

La representació matemàtica d’aquesta fórmula és la següent:

Exemples de càlcul (amb plantilla d'Excel)

Vegem alguns exemples senzills o avançats per entendre-ho millor.

Exemple 1

Intentem comprendre el CAR d'un banc arbitrari per entendre com calcular la ràtio dels bancs. Per al càlcul del CAR, hem d'assumir el capital de nivell 1 i nivell 2 del banc. També hem d’assumir el risc associat als seus actius; aquests actius ponderats pel risc són els actius ponderats pel risc de crèdit i els actius ponderats pel risc de mercat i els actius ponderats pel risc operacional.

La instantània següent representa totes les variables necessàries per calcular el CAR.

Per al càlcul de la fórmula de la ràtio d’adequació de capital, primer calcularem els actius ponderats per risc totals de la manera següent,

Actius ponderats per risc = 1200 + 350 + 170 = 1720

El càlcul de la fórmula de la proporció d’adequació de capital serà el següent:

Fórmula CAR = (148 + 57) / 1720

CAR serà -

CAR = 11,9%

La ràtio que representa la RCA del banc és de l’11,9%, un nombre força elevat i és òptim per cobrir el risc que comporta als seus llibres pels actius que té.

Exemple 2

Intentem entendre el CAR del Banc Estatal de l'Índia. Per al càlcul de la proporció d’adequació de capital (CAR), necessitem el numerador, que és el capital de nivell 1 i nivell 2 del banc. També necessitem el denominador, que és el risc associat als seus actius; aquests actius ponderats per risc són els actius ponderats pel risc de crèdit, els actius ponderats pel risc de mercat i els actius ponderats pel risc operacional.

La instantània següent representa totes les variables necessàries per calcular la fórmula CAR.

Per al càlcul, primer calcularem els actius ponderats per risc totals de la manera següent,

El càlcul de la ràtio d’adequació de capital serà el següent,

Fórmula CAR = (201488 + 50755) / 1935270

CAR serà -

Exemple 3

Intentem comprendre el CAR de l'ICICI. Per al càlcul de la ràtio d’adequació del capital, necessitem el numerador, que és el capital de nivell 1 i nivell 2 del banc. També necessitem el denominador, que és l’actiu ponderat pel risc.

La instantània següent representa totes les variables necessàries per calcular la ràtio d’adequació de capital.

Per al càlcul de la ràtio d’adequació de capital, primer calcularem els actius ponderats per risc totals de la manera següent,

Actius ponderats per risc = 5266 + 420 + 560 = 6246

El càlcul de la ràtio d’adequació de capital serà el següent,

Fórmula CAR = (897 + 189) / 6246

CAR serà -

Ràtio d’adequació de capital = 17,39%

La ràtio que representa la RCA del banc és del 17,4%, que és un nombre força elevat i és òptima per cobrir el risc que comporta als seus llibres pels actius que té. A més, trobareu a continuació la instantània dels números reportats per l'empresa.

Rellevància i ús

CAR és el capital que el banc destina i fa de coixí per al risc associat als actius del banc. Una ràtio baixa indica que el banc no té prou capital per al risc associat als seus actius. Unes relacions més altes indicaran la seguretat del banc. Té un paper molt important en l’anàlisi dels bancs a nivell mundial després de la crisi subprime.

Molts bancs han estat exposats i la seva valoració va caure en picat ja que no mantenien la quantitat òptima de capital per la quantitat de risc que tenien en termes de crèdit, mercat i riscos operatius als seus llibres. Amb la introducció de la mesura de Basilea 3, els reguladors han exigit que els requisits siguin més estrictes respecte a Basilea 2 anterior, per evitar una crisi més en el futur. A l’Índia, molts bancs del sector públic han quedat per sota del capital CET 1 i el govern ha estat infonent aquests requisits durant els darrers anys.

Podeu descarregar aquesta plantilla Excel des d’aquí: plantilla Excel de la proporció d’adequació del capital