photosdematures.com

Significat de Petty Cash

Efectiu petit: la petita quantitat que s’assigna amb l’objectiu de pagar les petites despeses que l’empresa produeix en les seves operacions quotidianes en què no és raonable emetre el xec i gestionar els mateixos custodis que la companyia designa.

Totes les organitzacions requereixen diners en efectiu per a les seves despeses quotidianes. No totes les despeses es poden pagar mitjançant un xec bancari o una transferència bancària. Les petites despeses només s’han de liquidar mitjançant efectiu. Al mateix temps, s'han de liquidar pocs rebuts en efectiu, com ara vendes de ferralla, etc.

En gairebé totes les organitzacions, l’efectiu petit és una part integral de la funció comptable i només es fa càrrec dels comptes personals.

Com funciona Petty Cash?

El petit efectiu és una petita quantitat d’efectiu que cal guardar a l’oficina per utilitzar petites despeses diàries. Una persona que té diners en efectiu a l’organització s’anomena generalment caixera. La mateixa persona és responsable de la comptabilitat adequada de cada transacció en efectiu realitzada a través d'ella. Tots els ingressos i despeses que pràcticament no es poden liquidar a través d’un banc no s’han de liquidar que en efectiu (no hi ha cap transacció de permuta en una economia moderna).

En general, les despeses següents es paguen en efectiu;

• Snacks del dia a dia, te per als empleats;
• Reembossaments dels empleats: viatges ocasionals, altres reembossaments;
• Petits càrrecs bancaris: franqueig, notari, etc .;
• Per enviar felicitacions o dolços a clients o clients a Diwali o altres festivals;

Pocs ingressos que es poden cobrar en efectiu;

• Vendes de ferralla: petites quantitats a proveïdors no organitzats.
• Venda de diaris antics, etc.

Normalment, una organització estima el seu requisit periòdic d’efectiu, és a dir, setmanalment o mensualment i segons això aprova un límit que es pot retirar del banc de tant en tant per liquidar les despeses en efectiu. Un límit de possessió d’efectiu amb el caixer no excedirà en cap moment determinat, aprovat per la direcció de l’organització. La periodicitat de la retirada d’un banc pot variar d’organització a organització segons el seu requisit. Un petit botiguer necessita més diners en efectiu que una organització de mida mitjana o gran, ja que ha de tractar més amb el sector no organitzat que tracta només en efectiu.

Per a una transacció sense problemes mitjançant efectiu, tres persones formen part de la transacció: preparador (caixer), autoritzador (gestió superior) i receptor (reclamat per).

Format Petty Cash

El pagament en efectiu no es pot demostrar si no es liquida el mateix després de tenir en compte les proves adequades. Per tant, es crearà un format de val de caixa petita per posar proves en el procés i haurà de ser signat pel receptor de diners en efectiu en el moment del pagament. Un exemplar del val és el següent;

A continuació es mostra un exemplar del format d’efectiu petit:

El val anterior conté el nom del preparador, autoritzador i receptor del val, ja que tots tres són essencials per a la prova del pagament.

Com es fa la comptabilitat de Petty Cash?

# 1- Creació

El fons d’efectiu petit es crea mitjançant la retirada d’efectiu del banc i l’entrega a la persona que manté un fons. En una organització més petita, l'import rebut del deutor (en efectiu) també formarà part d'un efectiu

Contra - Petty Cash A / c Dr. xxxx

Al banc A / c xxxx

Rebut: efectiu A / c Dr. xxxx

Al deutor A / c xxxx

# 2 - Desemborsament

Cada desemborsament no es registra mitjançant l’entrada del diari, ja que pot haver-hi un desemborsament molt petit per a despeses petites (és a dir, comprar un segell postal), en lloc de l’entrada del diari aprovada al final del dia o després d’un període concret per a l’import total desemborsat.

Pagament: desemborsament total (despeses previstes) A ​​/ c Dr. xxx

A Petty Cash A / c xxx

Les narracions hauran de contenir el desglossament total del pagament en efectiu.

#3 – Reposició

Si el saldo de tresoreria és molt baix, es reposa mitjançant xec.

Contra - Petty Cash A / c Dr. xxxx

Al banc A / c xxxx

Exemple de comptabilitat de caixa petita

: XYZ LLP crea un fons d'efectiu petit de 15.000 dòlars / - l'1 d'abril de 2016. Durant l'abril de 2016, es van realitzar els següents desemborsaments del fons d'efectiu:

Te i aperitius 1.256 / -

Impostos de peatge 2.450 / -

Impressió i franqueig 1.550 / -

Càrrega 2.300 / -

Neteja i pols de 1.000 / -

Material d’oficina 2.800 / -

Passar entrades de diari per a la transacció anterior.

Solució:

1 Petty Cash A / c Dr 15.000

En efectiu al banc 15.000

(Es crea un fons d'efectiu petit o es retira l'import del banc pel fons d'efectiu)

2. Te i aperitius 1.256

Impost de peatge 2.450

Impressió i franqueig 1.550

Càrrega 2.300

Neteja i pols de 1.000

Material d’oficina 2.800

A Petty Cash A / c 11.356

(Ser desemborsament de fons de caixa petita)

Entrada del diari dels rebuts de caixa petita:

                        Petty Cash A / c Dr. xxx

A la venda de ferralla o diaris xxx

(Rebent efectiu rebut a la venda de Scrap / News Papers)

Com reposar el saldo d’efectiu petit?

El saldo de caixa petit es reposarà de tant en tant per acomodar altres despeses en efectiu. No obstant això, el mètode de reposició és el més destacat i depèn del caixer i del seu autoritzador. És possible que hi hagi instruccions de la direcció superior, però, en absència d’aquestes indicacions, el caixer, segons la seva conveniència, reemplaça el seu saldo en efectiu. Hi ha pocs mètodes que puguin ajudar la gestió o l'autorització d'una o dues maneres;

# 1 - Efectiu petit flotant

Quan una organització practica operar una flotació fixa en efectiu com vol una organització, l’efectiu no hauria de baixar d’un nivell i hauria d’estar en un interval, la quantitat de recàrrega sempre seguirà sent la mateixa. En el moment que l’efectiu va tocar l’extrem inferior de la balança, el caixer activarà i presentarà una sol·licitud de retirada al banc. Per exemple, si el nivell flotant és de 20.000 dòlars nord-americans i s’ha invertit 14.000 dòlars nord-americans, el saldo d’efectiu restant és de 6.000 dòlars nord-americans i es necessita 14.000 dòlars nord-americans per tornar el saldo flotant al nivell de 20.000 dòlars nord-americans Aquí 6.000 $ / - és un extrem inferior, i l'import de la retirada sempre serà de 14.000 $ / - només.

Aquesta pràctica registra tots els pagaments realitzats des de l'última recàrrega, com a base per sol·licitar la recàrrega següent a l'autoritzador. L’ús d’aquest mètode ajuda els signants a saber en quina quantitat es va gastar abans de retirar més diners en efectiu del banc.

La direcció de l’empresa decideix i aprova l’interval d’efectiu que té el departament de comptes en un moment determinat.

# 2: Efectiu mínim, segons sigui necessari

Poques empreses petites adopten una política que dóna com a resultat el saldo més baix d’efectiu amb l’empresa, ja que només es retiren quan es requereix. Per exemple, l’empresa té la política de reemborsar els empleats cada setmana i, per tant, cada setmana l’empresa va saber quina quantitat d’efectiu es requereix i aquesta quantitat només la retira l’empresa.

Aquest enfocament redueix el risc i, com que pràcticament no hi haurà saldo de caixa amb l’empresa, es poden evitar pocs costos d’assegurança i protecció de diners.

# 3 - Gestió de poc efectiu no organitzada

En empreses estretes, on els propietaris directament implicats en el dia a dia utilitzen aquest enfocament, mentre que dicten el mètode de retirar l'import del banc. No hi ha cap política formal per retirar l’import ni cap límit sobre la possessió de l’efectiu. A més, tampoc no hi ha cap política formal sobre efectiu, ja que els propietaris de l'organització examinen la mateixa cosa amb cura.

Des del punt de vista del control i del risc, és menys arriscat, ja que només el propietari controla estretament. Des del punt de vista de la política i la comptabilitat, és informal i s’ha d’evitar.

Millor política: A partir de les tres polítiques anteriors, els comptables de tot el món utilitzen i aprecien el float up, ja que proporciona flexibilitat i control tant sobre la transacció en efectiu.