photosdematures.com

Quin és l’objectiu del balanç?

L’objectiu principal del balanç és donar una comprensió als usuaris sobre la posició financera de l’empresa en un moment determinat mostrant els detalls dels actius de l’empresa juntament amb el seu passiu i el capital del propietari.

L’objectiu darrere de la preparació del balanç de situació és proporcionar l’estat financer de l’empresa en qualsevol moment concret a diversos grups d’interès o a possibles grups d’interès (direcció, accionistes, prestadors, creditors).

• El balanç és de gran utilitat per a les parts interessades internes, les parts interessades externes i també per als possibles grups d’interès / inversors.
• Generalment, el balanç de qualsevol organització proporciona detalls sobre el finançament del deute de l’organització, ús del deute i el patrimoni net, creació d’actius, valor net de l’empresa, estat actiu / passiu actual, efectiu disponible, disponibilitat de fons per donar suport al creixement futur, etc. .

Top 6 Objectiu del balanç per a les parts interessades

# 1 - Gestió de l'empresa

font: Colgate SEC Filings

La gestió de l’empresa sol requerir els detalls relacionats amb l’estat de finançament de deutes de l’empresa, l’avaluació de la situació de liquiditat, l’estat de clients comercials, la disponibilitat de fluxos d’efectiu, la inversió realitzada en altres actius i la disponibilitat de fons per a la futura expansió per planificar el futur curs d’activitats per a la període següent. La direcció pot decidir reduir el deute respecte al nivell actual en funció de la representació del balanç, ja que considera que és relativament superior al punt de referència de la indústria. La direcció de l’empresa pot demanar mesures de millora de la liquiditat si consideren que el cicle de circulant de la companyia està relativament estès en funció de l’estat d’actiu corrent / passiu corrent del balanç. Per tant, el balanç té un propòsit més gran per a la direcció de la companyia en identificar els problemes existents, així com anticipar problemes futurs i traçar un pla de correcció del curs.

# 2: inversors de la companyia / inversors potencials

Els inversors de la companyia utilitzen el balanç de situació, juntament amb altres estats financers per analitzar la solidesa financera de la companyia. També utilitzen les tendències dels darrers anys analitzant les xifres d’un estat financer per entendre el potencial de creixement futur de la companyia i prendre una decisió de mantenir-se invertit a la companyia, augmentar / disminuir la participació de la companyia.

El balanç també pot ser utilitzat per possibles inversors o empreses que vulguin adquirir empreses o que vulguin associar-se amb empreses per a les seves expansions.

# 3 - Bancs / institucions financeres

El balanç té un propòsit molt crític a l’hora de prendre una decisió de prestar o no préstecs per a bancs. Com que el balanç proporciona un estoc de composició i estatus de deutes i recursos propis existents i estat dels actius corrents i del passiu corrent, ajuda els bancs a analitzar si la companyia ja ha sobredeutat, i té una capacitat limitada per amortitzar el deute. També ajuda els prestadors a analitzar la situació de liquiditat de la companyia, a decidir sobre la quantitat de capital de maniobra / préstec a curt termini, a establir el límit de poder d’extracció en relació amb el préstec a curt termini, a supervisar el compte del préstec i, sobretot, a decidir -conferència per a préstecs a una empresa.

Per als bancs existents, el balanç té un propòsit crític de rastrejar el flux de fons i la utilització del préstec ja desemborsat mitjançant l’anàlisi de l’increment corresponent en l’actiu. Una anàlisi acurada dels bancs els pot ajudar a trobar si el préstec desemborsat per a un propòsit específic s’utilitza amb el mateix propòsit o l’empresa la desvia per una altra cosa, cosa que pot donar un senyal d’alerta primerenca per a un possible incompliment d’un préstec.

Aquesta és precisament la raó per la qual els banquers estableixen una condició perquè les empreses proporcionin el seu balanç trimestral / anual de manera oportuna.

# 4 - Clients / Clients potencials

El balanç d'una empresa de fabricació de peces d'automoció, que és un proveïdor de peces per a un fabricant d'automòbils, és molt crític. Com que un fabricant de cotxes voldria establir una relació amb una empresa financera forta i estable. A un fabricant de vehicles no li agradaria fer front al risc que els seus proveïdors aturin les operacions i, per tant, el subministrament de peces al fabricant de vehicles, cosa que afecta en última instància el funcionament del fabricant de vehicles. Per tant, en aquesta situació, el fabricant de vehicles farà la seva pròpia anàlisi del deute existent de la companyia, la situació actual de liquiditat i la disponibilitat de fons per donar suport al creixement futur per establir la solidesa financera de la companyia.

# 5 - Proveïdors / creditors de matèries primeres

El balanç de la companyia ajuda els proveïdors / creditors a entendre la fortalesa financera de la companyia. Una empresa amb recursos financers relativament més forts gaudeix d’una millor confiança / comoditat / condicions dels seus creditors.

# 6 - Agències governamentals / reguladors bancaris / reguladors de la borsa

Els banquers fan negocis amb dipòsits públics. Per tant, els reguladors bancaris utilitzen el balanç de les empreses per detectar possibles males pràctiques / activitats fraudulentes que la companyia realitzi en un interès públic major. De la mateixa manera, els reguladors del mercat de valors també mantenen un ull a les empreses mitjançant un examen a través dels seus estats financers / balanç per detectar qualsevol malifeta realitzada per les empreses en major interès per als inversors minoristes en empreses cotitzades en borsa.

Com ajuda a l'anàlisi de la relació?

El balanç s’utilitza per a l’anàlisi de la relació tal com es mostra a la taula següent:

Anàlisi de la ràtio de liquiditat

• Anàlisi de la relació actual
• Anàlisi ràpida de la relació
• Interpretació de la ràtio d’efectiu

Ràtios de facturació

• Anàlisi de la ràtio de facturació de comptes a cobrar
• Anàlisi de la ràtio de facturació de l'inventari
• Anàlisi de la ràtio de facturació dels comptes a pagar
• Cicle de conversió d’efectiu

Anàlisi de la relació d’eficiència operativa

• Anàlisi de la relació de volum de negoci d’actius
• Facturació neta d’actius fixos
• Facturació de renda variable

Risc empresarial

• Anàlisi de palanquejament financer
• Apalancament total

Risc financer

• Anàlisi de la proporció de palanquejament
• Anàlisi de la ràtio de deute
• Interpretació de la proporció de cobertura d’interessos
• Ràtio de cobertura del servei de deutes

Hi ha altres ràtios financeres, com ara les ràtios de rendibilitat i de rendibilitat, que es poden calcular utilitzant tots els estats financers (balanç, estat de pèrdues i guanys i flux de caixa). Aquestes ràtios poden ser utilitzades per diversos grups d'interès, com ara inversors, prestadors, direcció, socis comercials, per obtenir una anàlisi completa de qualsevol organització.

Conclusió

• El balanç d'una empresa proporciona una instantània financera de l'organització en un moment concret. El balanç de situació proporciona detalls de l’estructura de capital de l’empresa, l’engranatge, la situació de liquiditat, la disponibilitat d’efectiu, la creació d’actius al llarg del temps i altres inversions de la companyia.
• És útil quan diversos grups d'interès que participen amb l'empresa i moltes vegades es converteixen en una part crítica de la presa de decisions per part dels grups d'interès.
• Tot i que el balanç de situació només presenta algunes limitacions a l’hora de proporcionar una salut financera completa a l’empresa, el balanç de situació juntament amb l’estat d’ingressos i el flux de caixa proporcionen una anàlisi completa de la salut financera de l’organització.
• És útil per al regulador bancari / regulador del mercat de les accions / inversors minoristes en el cas de les empreses cotitzades en borsa.