photosdematures.com

La importància de l’estat de fluxos d’efectiu és que s’utilitza per mesurar la posició d’efectiu de l’empresa, és a dir, l’entrada i la sortida d’efectiu i equivalents d’efectiu del negoci durant un exercici comptable i també ajuda l’empresa a conèixer la disponibilitat d’efectiu negocis.

Per què és important el compte de fluxos de caixa?

La importància de l’estat de fluxos d’efectiu és que mesura les entrades o sortides d’efectiu durant el període de temps donat. Aquests detalls de la posició de l’efectiu de l’empresa no només poden ajudar l’empresa o l’analista financer a planificar a curt o llarg termini, sinó també a analitzar el nivell òptim d’efectiu i capital de treball necessari a l’empresa.

Hi ha tres categories en què es divideixen les fonts d’efectiu i els usos de l’efectiu, que inclouen:

• Estats de fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació és crucial ja que se centra en els fluxos d’efectiu de les principals activitats del negoci com la venda i compra de mercaderies, la prestació dels serveis, etc.
• Estat dels fluxos de caixa de la inversió és important perquè proporciona detalls de compra i venda dels actius de capital de l’empresa, és a dir, els actius que tenen una vida útil superior a un any segons el balanç de l’empresa.
• Estats de fluxos de caixa procedents de finances és crucial ja que considera la compra o venda d’accions per part de l’empresa i qualsevol altre producte o pagament pel que fa al finançament del deute. Així, són la secció del flux de caixa de l’empresa, que reflecteix els fluxos nets d’efectiu de l’empresa, que s’utilitza per al finançament.

Importància dels estats de fluxos d'efectiu

Analitzem pas a pas la importància de l'estat de fluxos d'efectiu amb exemples:

# 1 - Planificació a curt termini

L’estat de fluxos d’efectiu es considera una eina útil i vital per a la gestió de l’empresa a l’efecte de la planificació a curt termini, juntament amb mantenir el control de l’efectiu. Per complir les diverses obligacions, totes les entitats empresarials han de conservar una quantitat suficient de fons líquids perquè, quan sorgeixi el requisit, pugui pagar el mateix. Per tant, l'estat de fluxos d'efectiu ajuda el gestor financer a projectar el flux d'efectiu en un futur pròxim mitjançant l'ús de les dades anteriors de les entrades i sortides d'efectiu.

Per exemple, L’empresa necessita diners en efectiu per satisfer les diverses obligacions que podrien sorgir en un futur proper, com el pagament dels deutes, diverses despeses d’explotació, etc.

# 2: proporciona els detalls on es gasten els diners

Una altra importància del compte de fluxos de caixa és que hi ha diferents pagaments que realitza l’empresa i que no es reflecteixen en el compte de pèrdues i guanys de l’empresa, mentre que el mateix és present en el compte de fluxos de caixa. Per tant, l'estat de fluxos d'efectiu proporciona les àrees detallades on l'empresa gasta els diners.

Per exemple, Si l’empresa té el préstec i està retornant l’import principal al banc, llavors, en aquest cas, el pagament no es reflectirà al compte de pèrdues i guanys de l’empresa, mentre que el mateix estarà disponible a estat de fluxos d’efectiu. Podria haver-hi una situació en què l’empresa tingui els beneficis, però, després del pagament de l’import principal, no té fons per pagar les seves obligacions. Aquestes situacions es poden identificar mitjançant l'estat de fluxos d'efectiu.

# 3: crear excés d'efectiu

Totes les empreses empresarials tenen com a objectiu obtenir beneficis. Els beneficis ajuden a crear diners en efectiu, però també hi ha altres maneres que ajuden a crear diners a l’empresa. Aquestes formes es poden identificar i implementar centrant-se en l'estat de fluxos d'efectiu. D'altra banda, concentrar-se només en el compte de P&L fa que sigui difícil centrar-se en la creació d'efectiu.

Per exemple, es pot crear l'excés d'efectiu si l'empresa pot cobrar els comptes a cobrar dels seus clients més ràpidament si l'empresa utilitza l'inventari d'una manera eficient, etc.

# 4: revelació dels resultats de la planificació d'efectiu

Una altra importància de l'estat de fluxos d'efectiu és que ajuda les empreses a analitzar fins a quin punt la planificació d'efectiu de l'empresa va tenir èxit, ja que es poden comparar els resultats reals amb l'estat previst de l'Estat de fluxos d'efectiu o el pressupost de tresoreria. Els resultats ajudaran l’empresa a prendre les mesures en conseqüència. Per tant, ajuda l’empresa a comparar el pressupost de caixa de les avaluacions passades amb el pressupost actual per avaluar quina serà la necessitat de caixa de la companyia en el futur.

Per exemple, l'empresa esperava que la despesa en l'actiu de capital per al mes en particular fos de 10.000 dòlars, però la real va ser de 20.000 dòlars. Per tant, aquesta variació entre esperada i real hauria d’ésser identificada per l’empresa i l’acció s’hauria de prendre en conseqüència.

# 5 - Planificació a llarg termini

Aquesta és una altra importància de l'estat de fluxos d'efectiu, que ajuda a la direcció a fer la planificació a llarg termini de l'efectiu. Cal que l’empresa faci una planificació financera a llarg termini, ja que en depèn el creixement. Per tant, revela els canvis vitals que són necessaris per al posicionament financer d’una empresa i ajuda la direcció a prioritzar les activitats crucials del negoci.

Per exemple, el flux de caixa projectat ajuda a la gestió de l’empresa a identificar la possibilitat d’amortitzar el deute a llarg termini, ja que depèn de la disponibilitat de l’efectiu.

# 6 - Conèixer el nivell òptim de saldo en efectiu

La importància de l’estat de fluxos de caixa és que ajuda l’empresa a determinar el nivell òptim de saldo de caixa. Cal que l’empresa determini el nivell òptim de saldo en efectiu perquè aquesta empresa pot saber si els fons de l’empresa estan inactius o si hi ha una manca d’efectiu o els fons són excessius. Després de conèixer la posició efectiva real, la direcció de l’empresa pot prendre les decisions en conseqüència.

Per exemple, si hi ha un excedent d’efectiu i els fons es mantenen inactius, l’empresa pot invertir un excedent d’efectiu o si hi ha fons de dèficit, pot prendre la decisió de demanar prestat els fons de fora per superar la situació de dèficit .

# 7: ajuda a analitzar el capital de treball

El capital circulant és el component del flux de caixa de les operacions que pot influir en el flux de caixa de les empreses. Per tant, els inversors haurien de tenir consciència sobre el moviment del capital circulant de l’empresa.

Per exemple, l’empresa pot conservar el seu efectiu augmentant el temps de pagament de les factures. Pot augmentar l’entrada de diners en efectiu reduint el temps necessari per cobrar l’import dels deutors i endarrerir la compra d’inventari per preservar l’efectiu, etc.