photosdematures.com

Fórmula per calcular la despesa d'interès

La fórmula per calcular la despesa en interessos és de dos tipus: el primer mètode s’anomena mètode d’interès simple en què la despesa en interessos es calcula multiplicant el principal pendent, la taxa d’interès i el nombre total d’anys i el segon mètode s’anomena mètode d’interès compost. on l'import de l'interès es calcula per la manera de multiplicar el principal per un més la taxa d'interès anual elevada al nombre del període compost menys un i, finalment, es dedueix el valor resultant de l'import inicial total.

Calcula la despesa d’interès (pas a pas)

# 1: mètode d'interès simple

En el cas d’un mètode d’interès simple, la despesa per interessos es pot calcular multiplicant el principal pendent, la taxa d’interès anualitzada i el nombre d’anys. Matemàticament, es representa com,

Despeses per interessos _SI = P * t * r

on,

• P = Principal destacat
• t = Nombre d'anys
• r = Tipus d’interès anualitzat

Per al mètode d'interessos simple, la despesa d'interessos es pot determinar seguint els passos següents:

• Pas 1: En primer lloc, determineu la taxa d’interès anualitzada per al nivell de deute determinat. El tipus d’interès anualitzat es denota amb ‘r’ i s’indica clarament al contracte de préstec.
• Pas 2: A continuació, determineu el principal pendent del préstec, és a dir, el saldo inicial del principal del préstec a principis d’any. Es denota amb "P" i es pot confirmar des del departament de comptes de l'empresa o el calendari de préstecs.
• Pas 3: A continuació, esbrineu la tinença del préstec, és a dir, el núm. d’anys restants fins al venciment. La tinença del préstec es denota amb ‘t’ i està disponible al contracte de préstec.
• Pas 4: Finalment, en cas de mètode d’interès simple, la despesa d’interessos durant un període es pot calcular utilitzant la fórmula com, Despeses per interessos _SI = P * t * r

# 2 - Mètode d’interès compost

En el cas del mètode d’interès compost, la despesa per interessos es pot calcular en funció del principal pendent, del tipus d’interès anualitzat, del nombre d’anys i del núm. de composició per any. Matemàticament, es representa com,

Despeses per interessos _CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]

on,

• P = Principal destacat
• t = Nombre d'anys
• n = Nombre de compostos per any
• r = Tipus d’interès anualitzat

Per a l'interès compost, la despesa d'interessos es pot determinar seguint els passos següents:

• Pas 1 a 3: Igual que l'anterior.
• Pas 4: A continuació, el núm. de períodes de composició per any es determina. Normalment, el núm. de períodes de composició d’un any pot ser d’1 (anualment), 2 (semestralment), 4 (trimestralment), etc. El nombre de períodes de composició per any es denota amb ‘n’.
• Pas 5: Finalment, en cas de mètode d’interès simple, la despesa d’interessos durant un període es pot calcular utilitzant la fórmula com,

Despeses per interessos _CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]

Exemples

Podeu descarregar aquesta plantilla de fórmula Excel de despeses d’interès aquí: plantilla de fórmula Excel de despeses d’interès

Exemple 1

Prenguem un exemple en què la despesa en interessos es calculi sobre una suma de 1.000 dòlars per un any amb un interès simple del 12%.

• Donat, principal, P = 1.000 dòlars
• La taxa d’interès, r = 12%
• Nombre d'anys, t = 1 any

Segons el mètode d'interessos simple, el càlcul de la despesa d'interessos serà,

= P * r * t

= $1,000 * 12% *

Exemple 2

Prenguem un exemple en què la despesa en interessos es calculi sobre una suma de 1.000 dòlars per un any amb un tipus d’interès del 12% sobre la base del mètode de composició. La composició es realitza:

• Diàriament
• Mensual
• Trimestral
• Semestralment
• Anual

Donat, principal, P = 1.000 dòlars

Tipus d’interès, r = 12%

Nombre d'anys, t = 1 any

# 1: composició diària

Com que es composa diàriament, per tant n = 365

Segons el mètode d'interessos compostos, la despesa d'interessos es pot calcular com:

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= $1,000 * [(1 + 12%/365)1*365 – 1]

= $127.47

# 2 - Composició mensual

Des de la composició mensual, per tant, n = 12

Segons el mètode dels interessos compostos, la despesa en interessos es pot calcular com:

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= $1,000 * [(1 + 12%/12)1*12 – 1]

= $126.83

# 3 - Composició trimestral

Com a composició trimestral, per tant, n = 4

Segons el mètode dels interessos compostos, el càlcul de la despesa en interessos serà,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= $1,000 * [(1 + 12%/4)1*4 – 1]

= $125.51

# 4 - Composició semestral

Com que es composa semestralment, per tant n = 2

Segons el mètode dels interessos compostos, el càlcul de la despesa en interessos serà,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= $1,000 * [(1 + 12%/2)1*2 – 1]

= $123.60

# 5 - Composició anual

Des de la composició anual, per tant n = 1,

Segons el mètode dels interessos compostos, el càlcul de la despesa en interessos serà,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= $1,000 * [(1 + 12%/1)1*1 – 1]

= $120.00

Dels resultats anteriors, es pot deduir que tots els altres factors, igual que el mètode d’interès simple i el mètode d’interès compost, generen una despesa d’interès igual si el no. de composició per any és un. A més, segons el mètode dels interessos compostos, la despesa en interessos augmenta amb l'augment del nombre de compostos per any.

La taula següent proporciona el càlcul detallat de la despesa d'interessos per a diversos períodes de composició.

El gràfic següent mostra les despeses d'interès per a diversos períodes de composició.

Rellevància i usos

Des del punt de vista del prestatari, és important entendre el concepte de despesa per interessos, ja que és el cost en què incorre l’entitat pels fons prestats. La despesa per interessos és una partida que es registra al compte de pèrdues i guanys com a despesa no operativa. Indica els interessos a pagar pels deutes, que poden incloure préstecs corporatius, bons, deutes convertibles o altres línies de crèdit similars. La importància de la despesa per interessos augmenta encara més perquè és deduïble d’impostos tant per a empreses com per a particulars de la majoria de països. Per tant, és vital entendre la despesa d’interessos d’una empresa, ja que ajudaria a entendre la seva estructura de capital i el seu rendiment financer.