photosdematures.com

Fórmula per calcular el patrimoni net d'una empresa

Equity Formula indica que el valor total del patrimoni net de l’empresa és igual a la suma de l’actiu total menys la suma del passiu total.

Aquí el total d’actius es refereix als actius presents en el punt concret i el passiu total significa passiu durant el mateix període de temps.

El patrimoni net també es coneix com patrimoni net i està fàcilment disponible com a línia de comanda al balanç. Podem definir el patrimoni net com el valor net d’una empresa. És l’import que reben els accionistes si liquidem tots els actius de l’empresa i amortitzem tot el deute. En resum, el patrimoni net mesura el valor net d’una empresa o sobrant després de deduir tot el valor del passiu del valor dels actius. Com a tal, és una mètrica financera comuna que és utilitzada per la majoria dels analistes per avaluar la salut financera d’una empresa.

Matemàticament, una equació d’equitat representada com,

Total patrimoni = Total actiu - Total passiu

No obstant això, hi ha diferents classes d’unitats de propietat, que inclouen accions preferents i accions comunes. A més, hi ha diverses seccions en el patrimoni net del balanç, com ara accions ordinàries, capital pagat addicional, beneficis retinguts i accions pròpies. En conseqüència, un enfocament alternatiu per al càlcul del patrimoni net és el següent:

Patrimoni net = Accions ordinàries + Accions preferents + Capital pagat addicional + Beneficis retinguts - Accions del Tresor

Càlcul pas a pas de l’equitat

El càlcul de l'equació de renda variable és fàcil i es pot derivar en els dos passos següents:

• Pas 1: En primer lloc, agregueu el total d’actius i passius totals del balanç.
• Pas 2: Finalment, calculem el patrimoni net deduint el total del passiu del total d’actius.

D'altra banda, també podem calcular el patrimoni net mitjançant els passos següents:

• Pas 1:En primer lloc, reuniu totes les categories del patrimoni net del balanç. És a dir, accions ordinàries, capital pagat addicional, beneficis retinguts i accions pròpies.
• Pas 2: A continuació, sumeu totes les categories, excepte les accions pròpies, que cal descomptar de la suma, tal com es mostra a continuació.

Patrimoni net = Accions ordinàries + Accions preferents + Capital pagat addicional + Beneficis retinguts - Accions del Tresor

Exemples

Podeu descarregar aquesta plantilla Equity Formula Excel aquí: Plantilla Equity Formula Excel

Exemple 1

Considerem un exemple per calcular el patrimoni net d'una empresa anomenada ABC Limited. Es dedica a la fabricació de patins de rodets personalitzats per a patinadors professionals i aficionats. Segons el balanç d'ABC Limited de l'exercici finalitzat el 31 de març del 20XX, els actius totals són de 750.000 dòlars i el passiu total és de 450.000 dòlars.

Atès,

• Actius totals = 750.000 dòlars
• Passiu total = 450.000 dòlars

Per tant, el càlcul del patrimoni net es pot fer com:

• Patrimoni total = 750.000 $ - 450.000 $

Per tant, el patrimoni net serà -

• = $300,000

Per tant, el patrimoni net d’ABC Limited al 31 de març de 20XX era de 300.000 dòlars.

Exemple 2

Prenguem l'exemple real de l'informe anual d'Apple Inc. el 29 de setembre de 2018 i el 30 de setembre de 2017 per al càlcul del patrimoni net. Hi ha disponible la informació següent:

Per tant, a partir de la informació esmentada anteriorment, farem el càlcul de l’equitat total utilitzant ambdues equacions esmentades anteriorment.

#1 – Total patrimoni = Total actiu - Total passiu

Mitjançant aquesta equació, farem el càlcul del patrimoni net total del 29 de setembre de 2018 i del 30 de setembre de 2017

Patrimoni net al 30 de setembre de 2017

• Patrimoni net = 3.75.319-2,41.272;
• Patrimoni total = 1.34.047;

Patrimoni net total al 29 de setembre de 2018

• Patrimoni total = 3.65.725 - 2.58.578;
• Patrimoni net = 1.07.147;

# 2 - Patrimoni net = Accions ordinàries i capital pagat addicional + Beneficis retinguts + Altres ingressos / pèrdues integrals acumulats

Mitjançant aquesta equació, farem el càlcul del patrimoni net total del 29 de setembre de 2018 i del 30 de setembre de 2017

Patrimoni net total al 30 de setembre de 2017

• Patrimoni total = 35.867 + 98.330 - 150
• Patrimoni net total = 1.34.047

Patrimoni net total al 29 de setembre de 2018

• Patrimoni net = 40.201 + 70.400 + (- 3.454)
• Patrimoni net = 107.147

Vol dir que el patrimoni net d’Apple Inc. ha disminuït. Des de 134.047 milions de dòlars el 30 de setembre de 2017 fins a 107.147 milions de dòlars el 29 de setembre de 2018.

Rellevància i ús de la fórmula patrimonial

La comprensió de l’equació de renda variable és fonamental des del punt de vista dels inversors. Representa el valor real de la seva participació en una inversió. Els accionistes d’una empresa solen estar interessats en el patrimoni net de l’empresa, que està representat per les seves accions. El patrimoni de l’accionista depèn del patrimoni net total de l’empresa. Per tant, un accionista que estigui preocupat pels seus guanys també es preocuparà per l'empresa.

La compra d’accions d’una empresa al llarg d’un temps dóna el privilegi o el dret a votar a les eleccions a una junta directiva. També genera guanys de capital per a l'accionista i possiblement dividends. Tots aquests beneficis acaben creant un interès continu dels accionistes en el patrimoni net de l’empresa.