photosdematures.com

Què és la forma completa de NPA?

La forma completa de NPA és un actiu improductiu. Es tracta d’una mena d’actius classificats que s’utilitzen per diferenciar préstecs i avenços sobre els quals el principal i / o interessos han quedat vencits, és a dir, els pagaments estan en mora o en mora i, en general, segons les normes establertes per les autoritats reguladores, els actius es consideren NPA quan no es realitza cap recuperació darrers 90 dies.

Tipus

# 1: actius estàndard

Es tracta de NPA que es van mantenir endarrerits durant un període superior a 90 dies, però inferior a 12 mesos. Aquests actius assumeixen el risc nominal ja que el prestatari no efectua el pagament amb regularitat o puntualment.

# 2: Subactius estàndard

Es tracta de NPA que han vençut des de fa més de 12 mesos, aquests préstecs tenen més risc i el prestatari té una solvència creditícia feble. El que fan els bancs és crear un tall de pèl a tal NPA ja que hi ha risc d’impagament.

# 3 - Deutes dubtosos

Es tracta d’actius no rendibles que han vençut des de fa més de 18 mesos, amb bancs amb perill de recuperació i coneguts com a deutes dubtosos. Aquesta NPA afecta la solvència bancària, ja que més d'elles podrien posar en risc el banc.

# 4 - Actius de pèrdua

Aquesta és l'última classificació de NPA, ja que, segons aquestes, l'import del préstec està classificat com a no recuperable pel propi banc. El banc pot cancel·lar la totalitat de l'import pendent o bé provocar l'import total que es cancel·larà en el futur.

Com funciona l'NPA?

Els NPA són préstecs i avenços normals, però en cas de no recuperació després d’un temps prolongat, normalment es classifiquen 90 dies com a NPA. Després del termini especificat i prèvia notificació prèvia al prestatari, el prestador té el dret d’obligar el prestatari a vendre l’actiu compromès amb el préstec i a realitzar processos de recuperació, però en cas que no hi hagi cap actiu compromès, el prestador ha de: cancel·lar / avançar com a deutes incobrables i l’alinearà amb l’agència de cobrament a un tipus de descompte. Un préstec es pot classificar com a NPA en qualsevol moment durant la vigència del préstec. Es situa al balanç de les institucions financeres, cosa que marca un impacte negatiu en la seva imatge.

Exemple

Justin Inc. va prestar una suma de 100 milions de dòlars a una empresa de préstecs i efectua un pagament mensual de 2.000.000 de dòlars, però, per alguns motius, l'empresa no va poder pagar les quotes durant tres mesos consecutius, la companyia creditícia es veurà obligada a classificar aquest préstec com a actiu improductiu per complir els requisits legals.

Impacte

Actualment, el problema de la NPA és alarmant en el nostre sistema bancari. Com més és l’ANP, menys confiança té el dipositant, el prestador o l’inversor. No només dificulta la disponibilitat de crèdit, sinó que també altera la imatge de la institució. A continuació es mostren alguns impactes destacats:

• Rendibilitat - Afecta directament els beneficis de la institució, quant més gran sigui el NPA, menor serà el benefici, ja que la institució ha de fer provisions per a NPA, cosa que provoca un 25% - 30% més de provisions que condueixen a beneficis més baixos.
• Gestió de responsabilitats - Per gestionar l’ANP, els bancs han de baixar els tipus d’interès dels dipòsits i augmentar els tipus de préstec, que al seu torn també afecten el creixement econòmic i empresarial d’un banc.
• Contracció d’actius - L’augment de l’ANP alenteix la rotació de fons que al seu torn redueix els ingressos per interessos del banc.
• Adequació de capital - Els bancs han de mantenir el capital requerit dels actius ponderats pel risc segons les normes de Basil. Com més NPA, més inducció de capital es requereix, cosa que comporta un augment del cost del capital.
• Confiança del públic - La solvència creditícia dels bancs es veu afectada per la NPA, ja que el públic té por de fer dipòsits amb el banc amb més NPA, ja que temen perdre els seus diners, ja que la liquiditat del banc està en perill.

Com reduir l'ANP: exemple de l'Índia

# 1 - Llei SARFAESI de 2002 - Aquest acte dóna el poder al banc per tractar amb NPA sense la participació dels tribunals. Dóna dret al banc

• Reconstrucció d’actius
• Titulització
• Aplicació de la seguretat

# 2 - Tribunal de recuperació de deutes - El 1993, la Llei del Parlament de l'Índia va crear DRT que permet als bancs recuperar préstecs de 10 lakh o més.

# 3 - Lok Adalats - Mitjançant aquest mecanisme es poden recuperar préstecs petits de fins a 5 lakhs, segons les directrius de RBI.

# 4: acord de compromís - S’utilitza per liquidar préstecs de fins a 10 milions d’euros quan el prestatari experimenta dificultats reals per amortitzar l’import segons aquest mètode, la quantitat proporcional es recupera del prestatari.

# 5 - Oficina d'informació de crèdits - Les agències de tercers, com ara CIBIL, mantenen el registre dels morosos i la salut financera dels prestataris; els bancs poden demanar ajuda a aquestes agències abans de prestar-los diners.

Limitacions

L’APN és l’eina més important per esbrinar la solidesa, el rendiment i la salut de qualsevol banc o institució financera, ja que com més és l’APN, el rendiment és baix en comparació amb altres bancs o institucions i el banc és menys solvent. Crea un efecte negatiu sobre la bona voluntat d’un banc i això només es pot jutjar pel total de l’ANP. Per tant, és una mesura molt important a dur a terme. A continuació, esmenten alguns desavantatges:

• Ingressos reduïts - Amb l’augment dels actius NPA, la rendibilitat de la institució financera es redueix ja que redueix la realització d’actius.
• Caiguda de la força financera - Com que l'NPA no és res més que actius amb menys possibilitats de realització, aquests afecten directament la fortalesa financera d'un negoci.
• Desprestigi la imatge empresarial: Afecta dràsticament la imatge financera de l’organització.
• Caiguda de la credibilitat - Afecta negativament la imatge de la institució creditícia, ja que els prestadors tampoc mostren interès en els préstecs a causa del major risc de no amortització.
• Pèrdua de capital / reserves - A causa de les possibilitats augmentades de no recuperació, una organització no només perd la rendibilitat futura, sinó que també incorre en una pèrdua de l'import principal concedit.

Conclusió

Els actius no rendibles (NPA) són els actius classificats sobre la base de la no recuperació de quotes segons els termes i condicions acordats generalment classificats després de 90 dies de no recuperació. A més, es classifiquen com a actius estàndard, subestàndard, dubtosos i perduts. Té un impacte advers en la rendibilitat, la solidesa financera, l’adequació del capital i la imatge pública de l’organització. Hi ha diverses organitzacions governamentals creades en virtut de la llei del Parlament o d’altres estatuts per supervisar l’APN de les institucions financeres i, per tant, reduir l’APN i augmentar la rendibilitat de l’organització i de l’economia en general.