photosdematures.com

Què són les reserves per excés?

Les reserves per excés fan referència a la quantitat guardada o dipositada a l’autoritat reguladora principal o central (a l’Índia, Reserve Bank of India) més enllà dels requisits legals. Si les reserves són positives, simplement vol dir que el banc ha mantingut l'import en reserves més que el requisit legal i viceversa. En el cas del valor zero, significa que no es manté cap saldo de dèficit ni de superàvit.

De vegades es veu que el banc regulador paga interessos per l'import addicional dipositat al compte de reserva per animar els bancs a dipositar el seu saldo de caixa extra al compte de reserva, ja que és molt necessari que el creixement global de l'economia mantingui adequadament els efectius i fons de l'economia.

Fórmula de les reserves d’excés

Fórmula de les reserves d’excés = Reserves legals (import ingressat): es requereixen reserves

Pas 1: Calculeu la quantitat necessària per mantenir segons els requisits legals (reserves obligatòries). Per calcular el mínim que cal mantenir, l’ús de la fórmula que es proporciona a continuació ens proporciona els resultats necessaris:

Requisit mínim = Taxa de requisit mínim * Import total sobre el qual s'aplica la taxa.

Pas 2: Identifiqueu l'import que manté o manté el banc al compte de reserves amb l'autoritat legal (reserva legal). Preneu una suma total de totes les quantitats dipositades durant l'any al compte de reserva mantingut a l'autoritat reguladora.

Pas 3: Calculeu la diferència entre les reserves legals calculades al pas 2 anterior i les reserves necessàries calculades al pas 1 anterior. Representat matemàticament com:

Excés de reserves = Reserves legals (quantitat ingressada): es requereixen reserves

Exemples

Podeu descarregar aquesta plantilla de fórmula Excel de reserves d’excés aquí: plantilla de fórmula Excel de reserves d’excés

Exemple 1

Les directrius legals per al banc són les següents: El banc hauria de mantenir tot el temps un mínim del 20 (vint) per cent dels seus dipòsits a la vista amb l'autoritat reguladora central (diguem-ne ABC Bank). Ara, el banc P té dipòsits a la vista de 50.000.000 de dòlars i ha mantingut 11.000.000 de dòlars a ABC Bank. Ara, aplicant els passos anteriors, podem calcular les reserves per excés de la manera següent:

Solució

Dada:

• Reserves legals = 11.000.000 de dòlars
• Percentatge mínim de reserva = 20% dels dipòsits a la vista
• Dipòsits de demanda = 50.000.000 de dòlars

Càlcul de reserves obligatòries

Requisit reglamentari (es requereixen reserves) = Dipòsits de demanda * 20%

• =50000000*20%
• Reserves obligatòries = 10000000

El càlcul de l’excés de reserves es pot fer de la manera següent -

• =11000000 – 10000000

Exemple 2

El banc de reserves hauria de mantenir sempre el 150% dels seus dipòsits. El banc PQR ha ingressat 35.000 dòlars en compte de reserves i té uns ingressos totals de 75.000 dòlars. El tipus d’interès donat pel banc regulador sobre dipòsits extra és del 3% per anum. Hem d’esbrinar entre les opcions que es donen a continuació, quina opció és la correcta pel que fa als interessos obtinguts per excés de reserves: a) 470 $ b) 675 $ c) 815 $ d) 715 $.

Solució

Dada:

• Reserves legals = 1.000 dòlars
• Percentatge mínim de reserva = 150% dels dipòsits
• Dipòsits = 500 dòlars

Càlcul de reserves obligatòries

Requisit legal (es requereixen reserves) = Dipòsits de demanda * 20%

• =500*150%
• = 750

• =1000 – 750

Exemple 3

El banc de reserves hauria de mantenir sempre el 150% dels seus dipòsits. El banc PQR ha ingressat 35.000 dòlars en compte de reserves i té uns ingressos totals de 75.000 dòlars. El tipus d’interès donat pel banc regulador sobre dipòsits extra és del 3% per anum. Hem d’esbrinar entre les opcions que es donen a continuació, quina opció és la correcta pel que fa als interessos obtinguts per l’excés de reserves: a) 470 $ b) 675 $ c) 815 $ d) 715 $.

Solució

Dada:

• Reserves legals = 75.000 dòlars
• Percentatge mínim de reserva = 150% dels dipòsits
• Dipòsits = 35.000 dòlars

Càlcul de reserves obligatòries

Requisit reglamentari (es requereixen reserves) = Dipòsits de demanda * 20%

• = $3500*150%
• = $52500

El càlcul de l’excés de reserves es pot fer de la manera següent -

• = $75000 – $52500

Ingrés d'interès sobre dipòsits addicionals

Ingressos per interessos de dipòsits extra = Excés de reserves * Tipus d’interès.

• = $22500*3%
• = $675

Rellevància i ús

• Aquells bancs que han mantingut un excés de reserves estan més segurs en cas de pèrdua sobtada o en una situació de forta demanda de caixa.
• Solucionen els problemes de liquiditat del banc en la situació en què hi ha escassetat de subministrament d’efectiu.
• En el cas que el banc tingui molt de saldo en efectiu amb ells mateixos, pot dipositar-lo al banc regulador i obtenir ingressos per sobre del mateix si el mateix està per sobre del requisit mínim. Per exemple, si es requereix que el banc A mantingui 500 dòlars com a reserves mínimes i hagin ingressat 750 dòlars al compte de reserva, el banc legal els pagarà interessos per excés de 250 dòlars durant el període en què es van dipositar.