Comptabilitat mental (definició) | Exemple de biaix de comptabilitat mental
Definició de comptabilitat mental
La teoria de la comptabilitat mental, introduïda l'any 1999 per Richard Thaler, és un concepte d'economia del comportament que afirma que la importància dels diners i el seu impacte que cada individu atribueix als fons disponibles es basa en criteris subjectius i pot provocar despeses irracionals.
Exemple de biaix de comptabilitat mental
A continuació es mostren els exemples de biaix de la comptabilitat mental.
- Devolucions d'impostos
- Diners d’aniversari
- Bonificacions
- Capital de seguretat
- La quantitat de diners que es pot perdre
- Guanys de la loteria
- Diners ja gastats
- Compres idèntiques confuses.
Exemple 1
Jim va llogar un cotxe a Carrentals Limited. El cotxe llogat va tenir una mica de força quan Jim el conduïa i la companyia li va cobrar 800 dòlars per aquesta força. Jim va sol·licitar a la seva tercera asseguradora que li reclamés 800 dòlars. Jim va pensar que, en rebre la reclamació, aportarà aquesta quantitat per una causa solidària i, si no ho recupera, no ho podrà fer en absolut.
Això significa que Jim no està disposat a absorbir aquesta pèrdua i submergir-se en el seu principal compte d’estalvis. Segons la teoria de la comptabilitat mental, Jim ha de tractar tota la quantitat de diners com a fungible. Tanmateix, en realitat, és molt difícil diferenciar l’estalvi i els guanys / pèrdues inesperats.
Exemple 2
Una persona famolenca pot pagar 500 dòlars per un àpat en un restaurant car, però al mateix temps no estarà decidit a pagar 200 dòlars per un àpat millor en un restaurant mediocre. Això es deu al fet que la primera despesa caurà en el compte mental "sofisticat", mentre que la segona caurà en el compte mental "normal".
Com és útil el biaix de comptabilitat mental per als professionals del màrqueting?
La comptabilitat mental és útil per als minoristes de les maneres següents:
- Els professionals del màrqueting poden dissenyar estratègies de vendes i màrqueting adequades en conèixer els punts febles de la comptabilitat mental dels clients i utilitzar-los per convèncer-los de comprar coses. Amb l’ajut d’això, els professionals del màrqueting poden comercialitzar els seus productes als clients de diverses maneres. El mètode més comú que fan servir els professionals del màrqueting és oferir els seus productes i serveis amb un descompte lucratiu. Com que els clients no són molt conscients de com funciona realment l’aritmètica mental, acaben caient en l’engany del venedor i fan compres innecessàries.
- La comptabilitat mental ajuda fins i tot els professionals del màrqueting a construir una base de clients sòlida.
- Amb l’ajut de la comptabilitat mental, els inversors poden establir un pla de pressupostos d’estalvi per a cada mes i conèixer com poden assignar els seus actius. També permet als inversors revisar els seus actius periòdicament.
Esbiaix de la comptabilitat mental a les finances
El tractament dels diners no és el mateix per a tots els comptes físics. Per exemple, els diners d’un compte d’estalvi es tracten de manera diferent en comparació amb els diners que es mantenen al compte d’intermediació. La retirada de diners del compte d’estalvi pot ser una opció incòmoda en comparació amb les pèrdues a curt termini patides per les inversions.
Els individus podrien comprometre’s amb el seu progrés financer gastant més els seus ingressos determinats, com ara devolucions d’impostos, bonificacions, etc. Les persones podrien perdre guanys si paguen els seus deutes de tipus baix més ràpid del que és necessari en lloc d’invertir els mateixos diners i rebre millor rendiment d’ella.
Comptabilitat mental en inversions
És possible que les persones es perdin en considerar els riscos o les correlacions dels comptes mentals quan assoleixen tots els objectius i la riquesa que se suposa que s’utilitza per assolir cada objectiu respecte a un compte mental separat.
Això pot resultar en la generació de carteres que són molt similars a una piràmide en capes d’actius en lloc de veure-les com una sola.
Avantatges
A continuació es detallen els avantatges de la comptabilitat mental.
- Pot ajudar a una persona a assolir els objectius relacionats amb la inversió. Quan una determinada quantitat de diners s’inverteix en un compte de jubilació, el titular del compte no els pot utilitzar per a despeses. D'aquesta manera, pot saltar-se les despeses innecessàries i estalviar els mateixos diners per al futur.
- Ajuda en la identificació i classificació de cada objectiu. Això permet als minoristes, venedors i particulars centrar-se en tots els objectius.
- Els inversors poden revisar i avaluar el rendiment de les seves inversions de tant en tant.
- Ajuda els professionals del màrqueting a establir una forta relació amb els seus compradors.
Desavantatges
A continuació es mostren els desavantatges de la comptabilitat mental:
- Fa que els individus tractin els diners rebuts de diferents fonts d’una manera diferent. Els individus poden sentir la necessitat de gastar els diners heretats més ràpidament en comparació amb els diners que es guanyen com a salari.
- Anima els individus a gastar diners en coses i activitats inútils.
- Encoratja els individus a mantenir massa quantitat de diners com a emergència en efectiu en lloc d'invertir-los o utilitzar-los per amortitzar deutes amb interessos elevats.
- Es tradueix en una inflexibilitat financera en què les persones no poden assolir i ajustar els seus objectius i pressupostos en funció de la informació financera actualitzada.
Conclusió
La teoria de la comptabilitat mental va ser introduïda per un guanyador del premi Noble Richard Thaler l'any 1999. El concepte estableix la funció de fungibilitat dels diners. Bons, diners per aniversari, devolucions d'impostos, guanys de la loteria, diners ja gastats, etc. són alguns exemples de comptabilitat mental. El tractament dels diners pot no ser el mateix per a tots els comptes físics.
Els diners que es guardin en un compte corrent es tractaran de manera diferent en comparació amb els diners que es gasten en accions i valors. Els individus poden gastar les seves bonificacions, diners d’aniversari, devolucions d’impostos, etc. en fer compres innecessàries en lloc d’utilitzar-les per a inversions. La comptabilitat mental s’ha d’utilitzar amb prudència per obtenir flexibilitat financera de manera que els participants puguin alinear els seus objectius financers de manera adequada.