photosdematures.com

Què és un rebut de confiança?

El rebut de fideïcomís és un finançament a curt termini que té el caràcter de pagaré al banc on el préstec obtingut es reemborsaria a la venda de mercaderies (locals o d’exportació) al client.

Explicació

• Normalment, és possible que les empreses no tinguin efectiu i equivalents d’efectiu adequats perquè adquireixinventari d’un proveïdor per efectuar la venda, però poden tenir ordres de venda dels clients. En aquests casos, s’acosten al banc per obtenir crèdits a curt termini amb la naturalesa de rebut de confiança. El banquer pagaria la mercaderia a l’exportador estranger o al venedor nacional. Utilitzant l’inventari comprat al venedor, l’empresa pot fer una nova venda al client, en adonar-se del compte a cobrar, el préstec del banc es paga amb un tipus d’interès nominal.
• El prestatari (és a dir, la persona que es va dirigir al banc per obtenir el rebut de fideïcomís) ha de tenir una segregació adequada dels béns obtinguts. L'informe periòdic també s'emet al banquer sobre la base d'un acord de rebuda de confiança.

Format del rebut de confiança

S’utilitzen a tot el món sense un format uniforme. Dit d’una altra manera, l’emissió d’un banc al Regne Unit pot no ser la mateixa que es practica als EUA.

Els requisits bàsics són els següents:

• Data del rebut de la confiança
• Adjunt de la comanda de venda rebuda
• Naturalesa dels béns adquirits (adjunt de PO si s’obté)
• Aprovacions obtingudes de les autoritats interessades (si s’importen)
• Dades del compte bancari de l'exportador estranger
• Altres condicions exigides pel banc

Com funciona el rebut de confiança?

El procés és pràcticament bastant complicat, especialment en el cas de transaccions d’importació o exportació, ja que també s’han de complir les disposicions de la llei duanera local i les normes (si n’hi ha) que s’hi estableixen.

El procés bàsic és el següent:

• El client s’adreça a un banc per obtenir un rebut de confiança omplint els formularis necessaris i completant el procés necessari.
• El banc en quedar satisfet amb la documentació designa el client com a agent per comprar el bé que li requereixi en nom del banc.
• En rebre la mercaderia, el banc paga la contraprestació de compra al proveïdor de mercaderies en els terminis acordats.
• El pagament només es fa al compte bancari tal com s’esmenta al document de rebut de confiança.
• La mercaderia obtinguda es segrega i s’emmagatzema al magatzem del prestatari fins que es ven.
• El Banc és informat periòdicament sobre el saldo final del bé i el seu estat.
• La contraprestació de compra realitzada quan es ven s’utilitza per liquidar el principal i els interessos del rebut de fideïcomís.

En què es diferencia el rebut comercial de la carta de crèdit?

La següent pregunta és, doncs, en què es diferencia el crèdit comercial de la carta de crèdit?

• Una carta de crèdit és una garantia donada a l’estranger pel banquer local per al pagament de la contraprestació de les transaccions. No és un instrument pel qual l'import sigui pagat pel banc i després cobrat al prestatari com en el cas d'un rebut de fideïcomís. En les transaccions internacionals, és possible que les parts no es coneguin.
• En aquests casos, el venedor estranger no està protegit contra el risc d'incompliment del seu client a l'estranger. Per tant, el venedor voldria que el comprador li donés una garantia del seu banquer, indicant que el banc seria responsable de pagar la seva contraprestació si el client impagava. Amb aquest propòsit, el banc cobraria una comissió del client per garantia i no interessos en cas de rebuda de fideïcomís.
• En altres paraules, en el crèdit comercial, el banc actua com a principal i el prestatari és el seu agent. Mentre que a la carta de crèdit, el banc només garanteix el pagament al proveïdor estranger i només es fa responsable si el client local impagava la seva obligació. Per tant, el banc té el primer càrrec en cas de carta de crèdit, però el segon càrrec en cas de recepció de fideïcomís.

Per tant, el primer i primer pas és assegurar-se que el prestatari tingui els documents disponibles per obtenir el crèdit de confiança, per tant, els requisits previs bàsics serien:

• Una lletra de canvi (BOE) acceptada pel comprador (una comanda de venda és la simple intenció de comprar, però BOE accepta pagar!)
• Factura si ja es va elevar al comprador
• Aprovació de les autoritats duaneres (si s’obté - en cas d’exportació)

A més, els anteriors són generals i són habituals a tots els països. Els bancs basats en les lleis locals fan que es busquin documents addicionals.

Avantatges

# 1: font fàcil de finançament

Normalment, els bancs no dubten en donar crèdit de confiança. Això es deu al fet que és segur que els diners es retornaran amb interessos un cop venuts els béns. És una situació de guanyar-guanyar tant per al banc com per al prestatari, ja que el banc obté diners en forma d’interessos i l’empresa guanya diners sense haver d’invertir inicialment.

# 2 - Liquiditat instantània

Els efectius disponibles d'una altra manera es poden utilitzar per a altres fons de circulant i inversions. Això permet a l’empresa una gestió efectiva de la tresoreria.

Desavantatges

# 1 - Control excessiu

Els bancs posen moltes condicions al client. Poques condicions són:

• Mantenir l’inventari relatiu al crèdit de confiança per separat
• Mantenir i emetre informes al banc periòdicament.
• La clàusula que diu que "el banc pot fer una auditoria de valors si és necessari"
• Restricció de costos

La companyia pot incórrer en costos addicionals en termes d’interessos i per complir amb les altres condicions dels bancs. Es realitzarà una anàlisi cost-benefici d’aquesta existent.

# 2 - Documentació excessiva

No obtindreu cap crèdit de confiança tret que s’enviï el mínim dels documents anteriors. Pràcticament no és possible obtenir despatx de duana per a l'exportació de mercaderies al client sense fabricar el bé.

(Nota: primer es compra el bé i després es procedeix a les vendes)

Conclusió

Per tant, la font de finançament més barata amb un període de venciment comparable és el rebut de confiança. La font es pot seleccionar amb l’anàlisi de cost-benefici requerit i enviant els documents necessaris.