photosdematures.com

Què és l’actiu ponderat per risc?

Els actius ponderats pel risc són la quantitat mínima de capital que un banc o una altra institució financera ha de tenir per cobrir una pèrdua inesperada derivada del risc inherent dels seus actius i que no es fa fallida.

Fórmula d’actius ponderats pel risc

Per tant,

• Nivell 1: El capital és el capital principal d’un banc que s’utilitza en moments d’emergència financera per absorbir pèrdues sense afectar les operacions diàries. Inclou reserves d’ingressos auditats, capital social ordinari, actius intangibles i beneficis fiscals futurs.
• Nivell 2: El capital és el capital suplementari d’un banc que s’utilitza per absorbir les pèrdues en el moment de liquidar un actiu. Inclou reserves de revalorització, accions preferents acumulades perpètues, beneficis acumulats, deute subordinat i provisions generals per a deutes incobrables.

Un banc o una institució financera amb una ràtio d’adequació de capital superior indica que té una quantitat suficient de capital per fer front a pèrdues inesperades. Inversament, quan la ràtio d’adequació del capital és baixa, indica que el banc o les institucions financeres tenen la possibilitat de fallar en cas de pèrdua inesperada, cosa que significa que cal un capital addicional per ser més segur. Un inversor buscarà invertir en un negoci que tingui una proporció d’adequació de capital més elevada.

Exemples de càlcul d’actius ponderats pel risc

1) La taula següent conté informació sobre el capital de nivell 1 i 2 per al banc A i el banc B.

Podeu descarregar aquesta plantilla Excel d’actius ponderats per risc aquí: plantilla Excel d’actius ponderats per risc

També proporciona la ràtio d’adequació de capital a aquests dos bancs.

Càlcul dels actius ponderats per risc.

La mitjana ponderada pel risc es pot calcular de la manera següent:

2) El banc A té la cartera següent: càlcul del risc ponderat dels préstecs (actius)

L'actiu ponderat pel risc es pot calcular de la manera següent:

Avantatges

• Assegura que els bancs i les institucions financeres tinguin un capital mínim mantingut per estar segur en moments d’incertesa.
• Encoratja els bancs i les institucions financeres a revisar la seva situació financera actual i posa de manifest tots els indicadors vermells en cas de requeriment mínim de capital.
• Segons el Comitè de supervisió bancària de Basilea, ajuda els bancs a assolir els objectius d’adequació de capital.
• Redueix el risc de riscos previsibles

Desavantatges

• És de sentit invers; assumeix que la seguretat que ha estat arriscada en el passat és la mateixa que els títols que seran arriscats en el futur.
• Es requereix que els bancs tinguin accions més comunes, ja que necessita trobar actius menys arriscats amb rendibilitat.
• El marc regulador de Basilea II assumeix que els bancs estan en la millor posició per mesurar els seus riscos financers, mentre que, en realitat, no ho serien.
• Els requisits normatius han obligat els bancs a nivell mundial a seguir el marc de Basilea, que requereix esforços addicionals en el front del banc. Tot i que el procés es racionalitza, requereix un gran esforç manual.

Conclusió

• El Comitè de Supervisió Bancària de Basilea ha formulat l'acord de Basilea que proporciona recomanacions sobre els riscos relacionats amb les operacions bancàries. L’objectiu d’aquests acords, a saber, Basilea I, Basilea II i Basilea III, és garantir que els bancs i les institucions financeres tinguin la quantitat de capital necessària per absorbir les pèrdues inesperades.
• L’actiu ponderat pel risc permet fer una comparació entre dos bancs diferents que operen en dues regions o països diferents.
• Un actiu altament ponderat pel risc significa que els actius posseïts són arriscats i caldria mantenir un capital superior.
• Un actiu baix ponderat pel risc significa que els actius posseïts són menys arriscats i caldria mantenir un capital inferior.
• Analitza la previsió de riscos potencials i la mitigació del risc al màxim.