photosdematures.com

Què és el risc de crèdit a la banca?

El risc de crèdit es refereix al risc d’impagament o impagament o incompliment d’obligacions contractuals per part d’un prestatari. Els ingressos dels bancs provenen principalment dels interessos dels préstecs i, per tant, els préstecs constitueixen una font important de risc de crèdit. Els bancs s’enfronten a riscos de crèdit derivats d’instruments financers com ara acceptacions, transaccions interbancàries, finançament comercial, transaccions de divises, futurs, permutes, bons, opcions, liquidació de transaccions i altres.

A maig de 2019, les pèrdues de targetes de crèdit als EUA eren superiors a altres formes de préstecs individuals. Hi ha hagut un gran repunt en els préstecs a prestataris més arriscats, cosa que ha provocat despeses de cobrament més grans per part dels bancs.

Causes dels problemes de risc de crèdit als bancs

Tot i que el risc de crèdit és inherent als préstecs, es poden adoptar diverses mesures per garantir que es minimitzi el risc. Les males pràctiques de préstecs comporten un major risc de crèdit i pèrdues relacionades. A continuació es detallen algunes pràctiques bancàries que comporten un major risc de crèdit per al banc:

Causa número 1: concentració de crèdits

Quan la majoria dels préstecs dels bancs es concentren en prestataris / prestataris específics o en sectors específics, provoca una concentració de crèdit. La forma convencional de concentració de crèdit inclou préstecs a prestataris individuals, a un grup de prestataris connectats, a un sector o a una indústria en particular.

Exemples de concentració de crèdits

Considerem els exemples següents per entendre millor la concentració de crèdit

• Exemple 1: Un banc important es centra només en préstecs a l’empresa A i a les seves entitats del grup. En el cas que el grup incorri en pèrdues importants, el banc també perdria una part important dels seus préstecs. Per tant, per tal de minimitzar el risc, el banc no hauria de restringir els seus préstecs a un grup determinat d’empreses.
• Exemple 2:Un banc només presta préstecs als prestataris del sector immobiliari. En el cas que tot el sector s’enfronti a una caiguda, el banc també perdria automàticament, ja que no podrà recuperar els diners prestats. En aquest escenari, tot i que els préstecs no es restringeixen a una empresa o grup d'empreses relacionats si tots els prestataris pertanyen a un sector específic, encara existeix un alt nivell de risc de crèdit.

Per tant, per garantir que el risc de crèdit es mantingui a un tipus inferior, és important que les pràctiques de préstecs es distribueixin entre una àmplia gamma de prestataris i sectors.

Causa núm. 2: procés d’emissió de crèdits

Això inclou defectes en els processos de concessió i supervisió de crèdits dels bancs. Tot i que el risc de crèdit és inherent als préstecs, es pot mantenir com a mínim amb bones pràctiques de crèdit.

A continuació es presenten casos en què els defectes en els processos de crèdit del banc comporten problemes de crèdit importants:

# 1: avaluació de crèdit incompleta

Per avaluar la solvència de qualsevol prestatari, el banc ha de comprovar si hi ha (1) historial creditici del prestatari, (2) capacitat de devolució, (3) capital, (4) condicions del préstec i (5) garantia. En absència de la informació anterior, la solvència del prestatari no es pot avaluar amb precisió. En aquest cas, el banc ha de tenir precaució mentre presta préstecs.

• Per exemple - L'empresa X vol demanar prestat 100.000 dòlars, però no proporciona informació suficient per fer una avaluació exhaustiva del crèdit. Per tant, suposa un risc de crèdit més elevat i només podrà optar a un préstec a un tipus d’interès superior en comparació amb les empreses amb un risc de crèdit inferior. En aquest escenari, si un banc accepta prestar diners a l’empresa X amb l’objectiu d’obtenir un interès més elevat, perdrà tant els interessos com el principal, ja que l’empresa X presenta un risc de crèdit més elevat i es pot incomplir en qualsevol fase durant amortització.

# 2: presa de decisions subjectiva

Aquesta és una pràctica habitual en molts bancs i altres institucions en què es dóna llibertat a l’alta direcció a la presa de decisions. Quan es permet que l'alta direcció prengui decisions independents de les polítiques de l'empresa, que no estan subjectes a cap aprovació, hi pot haver casos en què es concedeixin préstecs a parts relacionades sense que es facin avaluacions de crèdit i, per tant, també augmenta el risc d'incompliment.

• Per exemple - En absència de directrius estrictes, el Sr. K, director d’un gran banc, tindrà més probabilitats d’avançar préstecs a una empresa dirigida pel seu parent o soci proper sense realitzar avaluacions creditícies adequades. Si el préstec s’hagués avançat a una empresa de tercers sense associacions al Sr. K, hi hauria hagut una comprovació exhaustiva del crèdit i el risc de crèdit seria inferior. Per tant, és essencial que no es doni llibertat a l’alta direcció a les decisions de préstec.

# 3 - Seguiment inadequat

Quan els préstecs són a llarg termini, gairebé sempre estan garantits contra actius. No obstant això, el valor dels actius pot deteriorar-se amb el pas del temps. Per tant, no només és important controlar el rendiment dels prestataris, sinó també controlar el valor dels actius. Si hi ha algun deteriorament del seu valor, les garanties addicionals poden ajudar a reduir els problemes de crèdit del banc. A més, un altre problema podria ser els casos de frau relacionats amb les garanties. És important que els bancs comprovin l’existència i el valor de les garanties abans de concedir préstecs per minimitzar el risc de qualsevol frau.

• Exemple A - L’empresa P va demanar prestats 250.000 dòlars a un banc pel valor de les seves oficines. Si el banc controla regularment el valor de l’actiu, en cas de disminució del seu valor, estaria en condicions de demanar garanties addicionals a la companyia. Tanmateix, si no hi ha un mecanisme de seguiment regular, en què disminueixi tant el valor de l’actiu com la morositat de l’empresa P en el seu préstec, el banc perdrà, cosa que s’hauria pogut evitar amb una bona pràctica de control.
• Exemple B– Considerem el mateix exemple: la companyia P va demanar prestats 250.000 dòlars a un banc contra el valor de les seves oficines. Abans dels préstecs, és important que el banc verifiqui l’existència de l’actiu, així com el seu valor, i no es limiti simplement a la documentació presentada. Hi pot haver casos de frau en què els préstecs es prenguin contra actius ficticis.
• Exemple C– L’empresa P endeu 100.000 dòlars sense cap garantia en funció del seu rendiment. No és suficient la realització de l’avaluació del crèdit abans dels préstecs. És essencial que el rendiment de la companyia P sigui supervisat regularment pel banc per assegurar-se que està en condicions de amortitzar el préstec. En cas de mal funcionament, el banc pot sol·licitar la subministració de garanties i, per tant, reduir l’impacte del risc de crèdit.

Causa núm. 3: actuacions cícliques

Gairebé totes les indústries passen per una depressió i un període de boom. Durant el període de boom, les avaluacions poden donar lloc a una bona solvència creditícia del prestatari. Tot i això, també s’ha de tenir en compte el rendiment cíclic de la indústria per arribar amb més precisió als resultats de les avaluacions de crèdit.

Exemple - L’empresa Z obté un préstec de 500.000 dòlars d’un banc. Es dedica al negoci immobiliari. Si demana prestats durant un període de boom, el banc també ha de tenir en compte el seu rendiment durant qualsevol depressió posterior. El banc no sempre ha d’adaptar-se a les tendències actuals, sinó que també ha de preveure futures caigudes en el rendiment de la indústria.

Conclusió

Els riscos de crèdit als bancs són inherents a la funció de préstec. No es poden evitar totalment; no obstant això, es pot minimitzar el seu impacte amb una avaluació i controls adequats. Els bancs són més propensos a assumir riscos més elevats a causa de les seves altes funcions de préstec. És important que identifiquin les causes dels problemes de crèdit més importants i implementin un sistema de gestió de riscos sòlid perquè maximitzin els seus rendiments i minimitzin els riscos.